Рішення виконкому №100 від 08.12.2020 р. Про схвалення проєкту рішення сільської ради «Про бюджет Чудейської сільської територіальної громади на 2021 рік»
УКРАЇНА
Чудейська сільська рада
Чернівецького району
Чернівецької області
Виконавчий комітет
Рішення
від 08 грудня 2020 року № 100
Про схвалення проєкту рішення
сільської ради «Про бюджет
Чудейської сільської територіальної
громади на 2021 рік»
Відповідно до статті 76 Бюджетного кодексу України, розглянувши проєкт рішення сільської ради «Про бюджет Чудейської сільської територіальної громади на 2021 рік», керуючись підпунктом 1 пункту «а» статті 28, пунктом 1 частини другої статті 52 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», виконавчий комітет Чудейської сільської ради
ВИРІШИВ:
1. Схвалити проєкт рішення «Про бюджет Чудейської сільської територіальної громади на 2021 рік» (додається).
2. Чудейському сільському голові подати проект рішення «Про бюджет Чудейської сільської територіальної громади на 2021 рік» на розгляд та обговорення постійних комісій та на затвердження сесією сільської ради.
3. Контроль за виконанням даного рішення залишаю за собою.
Сільський голова А.Д.Піцул
Пояснювальна записка
до проєкту бюджету
Чудейської сільської територіальної громади на 2021 рік
Згідно Закону України від 05.02.2015 року №157-VIII «Про добровільне об’єднання територіальних громад» з 22.12.2016 року почала функціонувати Чудейська територіальна громада до складу якої входять три населених пункти: с.Чудей, с.Нова Красношора та с.Їжівці.
Розпорядженням КМУ від 12.06.2021 року № 729-р «Про визначення адміністративних центрів та затвердження територій територіальних громад Чернівецької області», до Чудейської територіальної громади доєднано с.Череш та Буденець.
Проєкт рішення Чудейської сільської ради „Про бюджет Чудейської сільської територіальної громади на 2021 рік”, сформовано на основі норм Бюджетного і Податкового кодексів України (з урахуванням змін), проєкту Закону України «Про Державний бюджет України на 2021 рік», Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2021-2023 роки, схваленого постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 року №
Доходи сільського бюджету
Прогноз доходів бюджету на 2021 рік, складається з доходів 5-ох сіл – Чудей, Їжівці, Нова Красношора, Череш та Буденець та визначений з урахуванням поточного виконання бюджету за 11 місяців 2020 року, змін до податкового та бюджетного законодавства, і становить (з врахуванням міжбюджетних трансфертів) в загальній сумі 96 744 200,00 грн., у тому числі 92 213 700,00 грн. складають доходи загального фонду та 4 530 500,00 грн. – доходи спеціального фонду.
На формування дохідної частини бюджету Чудейської сільської територіальної громади на 2021 рік впливають наступні фактори. З 01 січня 2021 року припиняється зарахування частини (13,44 відсотка) акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до бюджетів місцевого самоврядування у зв’язку із зарахуванням цих надходжень, відповідно до пунктів 7 і 8 частини другої статті 29 Бюджетного кодексу України, до спеціального фонду державного бюджету на розвиток дорожнього господарства.
З урахуванням зазначеного, доходи загального фонду бюджету Чудейської сільської територіальної громади на 2021 рік (без урахування трансфертів ) на 2021 рік розраховано у сумі 17 481 900 000,00 грн.
Основним фінансовим ресурсом формування загального фонду сільського бюджету є:
1) податок на доходи фізичних осіб, якого заплановано в сумі 11 116 900,00 грн., що становить 63,6% власних доходів загального фонду та основна частина, якого розрахована з очікуваного зростання оплати праці найманих працівників бюджетної сфери та приватного сектору економіки;
2) рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів у 2021 році запланована у сумі 420 000,00 грн.;
3) акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, планові надходження, якого у 2021 році складуть 270 000,00 грн.;
4) податок на майно заплановано в сумі 2 780 000,00 грн., в т.ч.:плата за землю складає 2 078 000,00 грн. та 702 000,00 грн. складає податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;
5) єдиний податок складає 2 578 000,00 грн.;
6) надходження від орендної плати – 150 000,00грн.;
7) плата за надання адміністративних послуг - 10 000,00грн.;
8) інші надходження – 157 000,00 грн.
В рішенні Чудейської сільської ради „Про бюджет Чудейської сільської територіальної громади на 2021 рік” вказано про ненадання підприємствам, установам та організаціям пільг зі сплати податків і зборів, що зараховуються до сільського бюджету громади.
Обсяг прогнозних власних надходжень на наступні 2022-2023 рік складуть, орієнтовно 18 330 000,00 грн. та 19 250 000,00 грн.
В спеціальному фонді сільського бюджету передбачено 4 530 500,00 грн., з них:
1) обсяг власних надходжень бюджетних установ в сумі 4 176 900,00 грн. (батьківська плата);
2) надходження цільового фонду заплановано у сумі 348 000,00 грн.(кошти від самооподатківання);
3) надходження екологічного податку прогнозуються в обсязі 5 600,00 грн.
Міжбюджетні відносини
Відповідно до проєкту Закону України «Про Державний бюджет України на 2021 рік», офіційні трансферти з державного бюджету сільському бюджету складають 72 894 300,00 грн., в тому числі:
- базової дотації - в сумі 25 894 100,00 грн.
- освітньої субвенції – в сумі 47 000 200,00 грн.
Крім того, передбачено трансферти з місцевого (обласного) бюджету сільському бюджету в сумі 1 837 500,00 грн., в т.ч.:
- дотація з обласного бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної дотації з державного бюджету – 1 740 300,00 грн.
- субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 97 200,00 грн.
Видатки сільського бюджету
Видаткова частина бюджету Чудейської сільської територіальної громади на 2021 рік розроблена з урахуванням обсягів міжбюджетних трансфертів, визначених у проєкті Закону України «Про Державний бюджет України на 2021 рік», підготовленого до ІІ читання.
Видатки сільського бюджету становлять в загальній сумі 96 744 200,00 грн., у тому числі: 92 181 000,00 грн. складають видатки загального фонду та 4 563 200,00 грн. – видатки спеціального фонду.
Обсяг видатків загального фонду бюджету обрахований, виходячи із запровадження нового розміру мінімальної заробітної плати з 1 січня 2021 року – 6000 грн, з 1 грудня 2021 року – 6 500 гривень та розміру посадового окладу (тарифна ставка) працівника першого тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 01 січня 2021 року – 2 670 грн, з 1 грудня 2021 року – 2893 грн.
Відповідно до ст. 55 Бюджетного кодексу України захищеними видатками визначаються видатки загального фонду на:
- оплату праці працівників бюджетних установ;
- нарахування на заробітну плату;
- оплату комунальних послуг та енергоносіїв;
- забезпечення продуктами харчування;
- придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів;
- соціальне забезпечення;
- поточні трансферти місцевим бюджетам;
Видатки бюджету територіальної громади обраховані, виходячи з діючої мережі бюджетних установ, їх штатної чисельності, а також установ і штатної чисельності новоприєднаних сіл Череш та Буденець згідно чинного законодавства та наявних дохідних джерел. Зокрема, витрати на окремі галузі характеризуються наступними показниками:
Органи місцевого самоврядування
Так, у проєкті сільського бюджету на 2021 рік на виконання бюджетної програми 0110150 „Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад” по загальному фонду передбачені асигнування у сумі 8 801 700,00 грн.
Зазначені видатки спрямовуються на такі цілі:
1) на оплату плати з нарахуванням (КЕКВ 2111,2120) затверджено 8 400 000,00 грн. Фонд оплати праці розраховано з урахуванням підвищення мінімальної заробітної плати (доплата до мінімальної з/п) діючих окладів згідно нормативних документів, обов’язкових надбавок та доплат, матеріальної допомоги на оздоровлення та вирішення соціально - побутових питань, інших стимулюючих виплат.
2) на розрахунки за енергоносії та комунальні послуги (КЕКВ 2270)передбачено 187 200,00 грн., що відповідає потребі відповідно до розрахунків в яких враховано фактичне споживання у поточному році в натуральних показниках з урахуванням діючих тарифів 2020 року та коефіцієнтів їх підвищення.
3) на придбання предметів та матеріалів та на оплату послуг, кошти на відрядження – 204 000,00 грн.
4) інші поточні видатки плануються в обсязі 10 500,00 грн, що забезпечують належну діяльність сільської ради.
3710160 „Керівництво і управління у відповідній сфері у містах (місті Києві), селищах, селах, об’єднаних територіальних громадах”
По фінансовому відділу Чудейської сільської ради видатки передбачено у сумі 1 278 000,00 грн.
На оплату плати з нарахуванням (КЕКВ 2111,2120) затверджено 1 245 000,00 грн.
На придбання предметів та матеріалів та на оплату послуг, кошти на відрядження – 33 000,00 грн.
Станом на 01.01.2021 року штатну чисельність затверджено в кількості 3 штатних одиниць.
Видатки на освіту
В мережу Чудейської ОТГ на 2021 рік входить чотири дошкільних закладів освіти, сім загальноосвітніх закладів, в т.ч. один навчально-виховний комплекс з дитячим садочком, школа мистецтв.
На фінансування закладів освіти на 2021 рік передбачаються видатки з сільського бюджету в сумі 81 379 200,00 грн., в т.ч.: по загальному фонду в сумі 77 169 600,00 грн., по спеціальному в сумі 4 209 600,00 грн. З них: за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету заплановано оплату праці педагогічних працівників в сумі 47 000 200,00 грн.; за рахунок субвенції з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами заплановано 97 200,00 грн.; за рахунок дотації з обласного бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я заплановано видатків в сумі 1 392 900,00 грн. та за рахунок власних коштів і базової дотації - 32 888 900,00 грн.
Як і в 2020 році, кошти освітньої субвенції в 2021 році спрямовуватимуться виключно на оплату праці з нарахуваннями педагогічних працівників загальноосвітніх навчальних закладів,. Обсяг освітньої субвенції визначено на основі формули, затвердженої Кабінетом Міністрів України, виходячи з розрахункової кількості ставок педагогічних працівників, визначеної на підставі навчального навантаження та нормативної наповнюваності класів, а також середньої заробітної плати вчителя. Мережа установ освіти, що фінансуються з бюджету територіальної громади, включає 12 заклади, з них 4 дошкільних закладів, 7 загальноосвітніх шкіл, в т.ч.: 1 НВК з дитячим садочком, 1 школа естетичного виховання.
В розрізі закладів по загальному фонду заплановано наступні видатки:
0111010 Надання дошкільної освіти
У показниках сільського бюджету на 2021 рік по чотирьох закладах дошкільної освіти плануються видатки в обсязі 11 654 400,00 грн.
Фонд оплати праці з нарахуваннями (КЕКВ 2111,2120) працівників галузі дошкільної освіти на 2021 рік обрахований в сумі 10 136 000,00 грн. В межах зазначеного ресурсу заплановано посадові оклади з обов’язковими надбавками та доплатами, щорічна винагорода, матеріальна допомога на оздоровлення та інші виплати. Розрахунок видатків на оплату праці проведено із урахуванням розміру мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І-го тарифного розряду.
Видатки на придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів (КЕКВ 2220) плануються в сумі 16 000,00 грн.
Для забезпечення в дошкільних навчальних закладах харчування дітей по загальному фонду сільського бюджету (КЕКВ 2230)передбачено видатки в загальній сумі 776 000 грн., що складає 40% від розрахованої плати за харчування в день (що складає 38,00 грн.) , які будуть проводитись за рахунок сільського бюджету.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (КЕКВ 2270) плануються в загальній сумі 562 100,00 грн., згідно розрахунків. Розрахунок проводився виходячи із фактичного споживання у 2020 році, діючих на момент формування бюджету цін та тарифів та із застосуванням коригуючих коефіцієнтів.
На забезпечення інших поточних статтей витрат в показниках сільського бюджету на 2021 рік заплановані видатки в сумі 164 300,00 грн.
0111020 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти (у тому числі з дошкільними підрозділами (відділеннями, групами))
У показниках сільського бюджету на 2021 рік по загальному фонду на загальноосвітні навчальні заклади плануються видатки в обсязі 61 876 900,00 грн.
Фонд оплати праці з нарахуваннями (КЕКВ 2111,2120) працівників загальноосвітнім навчальним закладам на 2021 рік обрахований в загальному обсязі 57 723 900,00 грн. В межах зазначеного ресурсу заплановано посадові оклади з обов’язковими надбавками та доплатами, щорічна винагорода, матеріальна допомога на оздоровлення та інші виплати. Розрахунок видатків на оплату праці проведено із урахуванням розміру мінімальної заробітної плати та посадового окладу працівника І-го тарифного розряду.
Видатки на придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів плануються в сумі 29 000,00 грн.
Для забезпечення в навчальних закладах харчування учнів та вихованців дитячого садочку при НВК, по загальному фонду сільського бюджету плануються видатки в загальній сумі 1 338 800,00 грн. При плануванні видатків на харчування передбачено 100 % безкоштовне харчування учнів пільгових категорій з січня по грудень 2021 року з розрахунку 22 гривень в день, та 40% вартості харчування в дитячому садочку при НВК, що станвить 15,20 грн. розрахованої плати за харчування в день (38,00 грн.), які будуть проводитись за рахунок сільського бюджету.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (КЕКВ 2270) плануються в загальній сумі 2 064 200,00 грн. Розрахунок проводився виходячи із фактичного споживання у 2020 році, діючих на момент формування бюджету цін та тарифів із застосуванням коригуючих коефіцієнтів.
На забезпечення інших поточних статтей витрат в показниках сільського бюджету на 2021 рік заплановані видатки в сумі 721 000,00 грн.
0111100 Надання спеціальної освіти мистецькими школами
У показниках сільського бюджету по загальному фонду на 2021 рік по музичній школі видатки заплановані в сумі 3 638 300,00 грн.
Видатки на оплату праці з нарахуваннями по загальному фонду передбачаються в сумі 3 574 600,00 грн. Розрахунок видатків на оплату праці проведено із урахуванням розміру мінімальної заробітної плати. та посадового окладу працівника І-го тарифного розряду.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв плануються в загальній сумі 53 200,00 грн.
На інші поточні витрати – 10 500,00 грн.
0112000 Охорона здоров’я
До мережі закладів охорони здоров’я бюджету Чудейської територіальної громади належить 1 некомерційне підприємство, а саме: Чудейська амбулаторія загальної практики сімейної медицини. За рахунок коштів сільського бюджету , відповідно до Закону України «Про державні фінансові гарантії медичного обслуговування населення» повинно здійснюватись фінансування місцевих програм розвитку та підтримки комунальних закладів охорони здоров’я, а також місцеві програми громадського здоров’я та інші програми в охороні здоров’я.
На фінансування місцевих програм по охороні здоров'я планується виділити в 2021 році кошти в сумі 647 400 грн., в т.ч.: на оплату комунальних послуг та енергоносіїв плануються в загальній сумі 347 400,00 грн. за рахунок коштів додаткової дотації - Програма фінансової підтримки Комунального некомерційного підприємства «Чудейська амбулаторія загальної практики сімейної медицини» Чудейської територіальної громади на 2021 рік.
Видатки на пільгові ліки передбачаються в сумі 300 000,00 грн. за рахунок власних надходжень сільського бюджету - Програма забезпечення безоплатного та пільгового відпуску лікарських засобів за рецептами лікарів, у разі амбулаторного лікування окремих груп населення та за певними категоріями захворювань Чудейської територіальної громади на 2021 рік .
0113000 Соціальний захист населення
Передбачено на 'Програму соціальної підтримки окремих категорій громадян "Турбота" Чудейської територіальної громади на 2019-2021 роки, у сумі фінансування 200 000 грн., які будуть направлені на виплату різних видів допомог мешканцям територіальної громади.
0114000 Культура і мистецтво
В мережу ОТГ на 2021 рік увійшли шість будинків культури та чотири сільські бібліотеки.
На фінансування даних закладів передбачено видатки з загального фонду сільського бюджету в сумі 1 346 600,00 грн., в тому числі:
За бюджетною програмою «Забезпечення діяльності бібліотек» – 289 400,00 грн., з них заробітна плата з нарахуваннями в сумі 273 000,00 грн., оплата енергоносіїв – 8 200,00 грн.,інші видатки 8 200,00 грн.
За бюджетною програмою «Забезпечення діяльності палаців i будинків культури, клубів, центрів дозвілля та iнших клубних закладів» – 1 057 200,00 грн., з них заробітна плата з нарахуваннями – 958 700,00 грн., оплата енергоносіїв – 87 000,00 грн., інші видатки - 11 500,00 грн.
При розрахунку видатків на оплату комунальних послуг та енергоносіїв враховано фактичне споживання у поточному році в натуральних показниках з урахуванням діючих тарифів 2020 року та коефіцієнтів їх підвищення.
0115000 Фізична культура і спорт
Для підтримки розвитку фізичної культури і спорту, з метою реалізації Програми розвитку та фінансування сільської футбольної команди Чудейської територіальної громади на 2021 рік виділено кошти в сумі 50 000,00 грн.
0116000 Житлово-комунальне господарство, благоустрій територій
За бюджетною програмою «Організація благоустрою населених пунктів» та передбачено асигнування з загального фонду сільського бюджету в сумі 44 000,00 грн., на реалізацію заходів передбачених Програмою благоустрою Чудейської територіальної громади на 2021 рік .
За бюджетною програмою «Забезпечення збору та вивезення сміття» На збір та централізоване вивезення побутових відходів заплановані видатки в сумі 511 000,00 грн., На поліпшення якості питної води 10 000,00 грн. в рамках заходів передбачених Програмою благоустрою Чудейської територіальної громади на 2021 рік
0117000 Економічна діяльність
По програмі 0117461 «Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету» в сільському бюджеті на 2021 рік по загальному фонду передбачено кошти в сумі 260 000,00грн. на утримання доріг комунальної власності - Програма благоустрою Чудейської територіальної громади на 2021 рік
За бюджетною програмою 0117680 «Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування» заплановано внесення членських внесків – 14 500,00грн.
0118000 Інша видатки
На бюджетну програму «Забезпечення діяльності місцевої пожежної охорони» на утримання місцевої пожежної охорони передбачено за загальним фондом кошти в сумі 1 462 200,00 грн. На оплату праці з нарахуваннями працівників пожежної охорони передбачено 1 391 000,00 грн.
Обсяг видатків на розрахунки за спожиті енергоносії та комунальні послуги становлять 53 200,00 грн.
На забезпечення інших витрат та послуг заплановані видатки в сумі 18 000,00 грн.
3718700 Резервний фонд
На 2021 рік в сільському бюджеті передбачено резервний фонд в сумі 100 000,00 грн. (КЕКВ 9000) для забезпечення невідкладних витрат на заходи, які не можуть бути передбачені при затвердженні бюджету.
3719000 Міжбюджетні трансферти
Обсяг міжбюджетних трансфертів, що передаються до Сторожинецького міського бюджету визначено в сумі 296 000,00 грн., за бюджетною програмою «Інші субвенції з місцевого бюджету» на утримання територіального центру.
Видатки спеціального фонду
В спеціальному фонді сільського бюджету передбачено на 2021 рік 4 563 200,00 грн., в т.ч. по галузях:
0111010 Надання дошкільної освіти
Видатки передбачено по (КЕКВ 2230) в сумі 1 149 200,00 грн., за рахунок яких будуть здійснюватися фінансування продуктів харчування для платників (60%) при триразовому харчуванні.
0111020 Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти (у тому числі з дошкільними підрозділами (відділеннями, групами))
Видатки передбачено в сумі 2 695 900,00 грн., в т.ч.: 2 663 200,00 грн. на здійнення фінансування продуктів харчування для платників з розрахунку 22,00 грн. за одноразове харчування та 32 700,00 грн. на капітальні видатки, передбачені для осіб з особливими освітніми потребами.
0111100 Надання спеціальної освіти мистецькими школами
У показниках сільського бюджету на 2021 рік видатки заплановані в сумі 364 500,00 грн. на видатки по оплаті праці та нарахування на оплату праці за рахунок батьківської плати за навчання.
Цільові фонди
За бюджетною програмою 0117691 «'Виконання заходів за рахунок цільових фондів, утворених Верховною Радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування і місцевими органами виконавчої влади і фондів, утворених Верховною Радою Автономної Республіки Крим, органами місце» заплановані видатки в сумі 348 000,00 грн., в т.ч. на придбання дизельного пального для місцевої пожежної охорони 180 000,00 грн. та на реалізацію заходів, передбачених Програмою благоустрою Чудейської територіальної громади на 2021 рік – 168 000,00 грн., які використовуватимуться на оплату вуличного освітлення.
За бюджетною програмою 0118340 «Природоохоронні заходи за рахунок цільових фондів» заплановані видатки в сумі 5 600,00 грн. на реалізацію заходів передбачених Програмою охорони навколишнього природного середовища Чудейської територіальної громади на 2020-2021 роки.
Начальник фінансово-бухгалтерського відділу Бурла В.Д.
